根据《自治区教育厅关于做好2020年度审计整改工作的通知》（桂教财务[2020]21号）等有关文件精神，针对我校2019年度预算执行和决算草案审计发现问题进行整改，整改情况如下：

一、支出未按预算科目执行方面。

发现问题：2019年度存在在“其他商品和服务支出”中列支“印刷费”、“租赁费”、“物业费”内容，其中学院列支物业费127.93万元、租赁费403.05万元；学校列支物业费7.98万元。

整改情况：

1.组织预算人员、国库录入岗人员认真学习《2020年政府收支分类科目》相关知识，学透弄懂经济科目所反映的内容。

2.全面梳理2020年预算执行情况，加强经济科目和执行指标的分析，对标对表，严格按照年初预算执行。

3.定期加强国库执行支付进度的分析，提出科学用款计划和预算调整布局，积极连续业务部门和上级主管部门，按规定及时进行预算调整。

4.加强经费报账的审核，明确资金项目名称和资金用途，在报账环节、国库支付环节循环审核把控。

5.着手加强信息化建设，从经费下达源头管控预算的执行，打通预算下达、网上报账、国库执行、会计核算一体化流程，管控风险环节，嵌入控制节点，减少人为判断错误。

二、未及时使用上年结转资金方面。

发现问题：2019年度，学院“2018年自治区现代职业教育发展专项经费”项目上年结转结余资金319.23万元，当年实际支出256.56万元，年末继续结转结余62.67万元。

整改情况：

1.督促业务部门加快本项目预算执行进度，截止2020年6月，实际支出60.02万元，结余资金报上级收回。

2.预算人员加强学习，进一步加强项目库建设，编制预算时对预算项目科学论证，加强可行性研究，做好资金年度按节点支付的计划。

3.全面梳理2020年结转结余项目，督促业务部门加快结转资金的预算执行。截止7月31日，学院支出进度94.50%，学校支出进度99.98%。

三、现金支付管理不规范方面。

发现问题：2019年度，两校存在通过授权支付大额提现的方式，用于提取现金支付学生奖助学金内容，其中学院涉及提现资金4.63万元，学校涉及提现资金15.96万元。

整改情况：

1.加强出纳人员学习现金管理条例，增强风险防范意识，提高政治站位，坚持原则，按规定做好现金、银行存款的管理。

2.通过钉钉等平台及时收集学生银行卡信息，涉及学生款项一律通过银行转账，杜绝现金支付方式，提高信息化管理水平。

四、部分预算项目资金支出进度慢，绩效不佳方面。

发现问题：2019年度，学院纳入绩效管理项目“数字化校园建设”安排资金400万元，实际支出0万元，执行进度未达到50%。

整改情况：

1.着手加强项目库建设，加强业务部门的学习，编制预算环节注重预算项目的科学论证，加强可行性研究，进行滚动管理，把预算执行情况纳入考核环节，作为预算安排的参考指标。

2.全面梳理2020年纳入绩效管理项目的执行情况，紧盯支出进度为零或支出进度严重偏慢的项目，联系项目负责人，采取有效措施督促加快预算执行或及时按需做出调整，加快预算执行进度的管理，提高资金使用效益。

3.加强内部控制建设，修订完善《经费支出管理办法》、《差旅费管理办法》等财务规章制度，加强经费管理，提高资金使用效率。

五、应收未收学生学费、住宿费，影响决算收入真实性方面。

发现问题：2019年度，涉及应收未收学生学费1821.43万元，应收未收住宿费153.79万元。

整改情况：

1.校领导召开会议布置工作，层层压实，安排专人负责，财务处、教务科研处、学工处、各系部通力协作，及时清理。

2.与教务科研处核对学籍信息，清理不在学籍人数合计325人，清理应收学费567.36万元，清理应收住宿费75.13万元，合计642.49万元。

3. 截止2020年7月20日，完成以前年度补缴学杂费合计520.66万元。

4.进一步加强学生诚信教育，要求离校学生签订还款承诺书，并同时采取先缴费后注册、先缴费后考试等手段加强收费管控。

5.完善奖助贷政策，资助办出台校园无息借款缴纳学杂费等管理细则。

财务处

2020年8月5日